¿Estás pensando en comprar un vehículo en Guatemala en 2025? Entender el IVA para vehículos 2025 es fundamental para tomar una decisión informada. En este artículo, te guiaremos a través de los aspectos más importantes del Impuesto al Valor Agregado aplicado a la compra de vehículos en Guatemala, con un enfoque especial en la información relevante para los ciudadanos que estén considerando adquirir un automóvil en este país.

¿Qué es el IVA y cómo afecta la compra de vehículos en Guatemala?

El IVA para vehículos 2025 es un impuesto indirecto que se aplica al valor de venta del mismo. En Guatemala, al igual que en muchos otros países, este impuesto se incluye en el precio final que el consumidor paga por el automóvil. Es decir, cuando compras un vehículo, no solo estás pagando el valor del auto en sí, sino también un porcentaje adicional correspondiente al IVA.

En Guatemala, el SAT (ente rector de la administración tributaria que rige la normativa del país en materia de impuestos) publicó a finales del año 2024 una tabla en la que se especifican los montos y condiciones de las obligaciones fiscales que los ciudadanos deberán cumplir con respecto a la importación de vehículos provenientes de otros países y aquellos que han sido adquiridos de forma local, bien sea a través de agencias o de terceros que desean vender sus vehículos.

¿Por qué es importante conocer esta información?

Conocer el IVA para vehículos 2025 te permitirá:

• Presupuestar tu compra: Al incluir el IVA en tus cálculos, podrás tener una estimación más precisa del costo total de tu vehículo.
• Comparar precios: Podrás comparar de manera más justa los precios de diferentes vehículos, ya que el IVA es un componente que afecta a todos los vehículos por igual, pero con diferentes montos de pago de acuerdo con el modelo o año de cada auto en particular.
• Evitar sorpresas: Estarás informado sobre los costos adicionales asociados a la compra de un vehículo, lo que te ayudará a evitar sorpresas desagradables al momento de realizar la transacción.

¿Cuál es el porcentaje del IVA para vehículos en Guatemala en 2025?

El porcentaje del IVA para vehículos 2025 en Guatemala puede variar dependiendo de varios factores, como el tipo de vehículo, su origen (nuevo o usado), si es eléctrico o de combustión interna y otras características específicas como número de asientos, puertas, cilindraje, combustible y más.

Por ello, es importante consultar las disposiciones fiscales más recientes de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) de Guatemala para conocer el porcentaje exacto aplicable en cada caso. Para ello se ha publicado una tabla detallada que puedes consultar en la página oficial del SAT.

En tal sentido, cuando un vehículo se importa, independientemente de su procedencia o modelo, se debe cancelar el IVA junto con el impuesto a la primera matrícula, en cambio, cuando los vehículos se adquieren en las agencias de venta o directamente de su dueño (de segunda mano), el IVA deberá ser pagado por los propietarios de modelos del año 2024, 2025 o 2026, durante el presente año 2025.

Además, se establece que, para aquellos vehículos automotores terrestres que no aparecen incluidos en la tabla de valores imponibles publicada por la SAT, la base imponible del impuesto se determina de la siguiente manera:

• Cuando la marca y línea del vehículo no aparecen en la Tabla de Valores Imponibles: se aplica el valor imponible del rubro inmediato más bajo del vehículo, que sea el más parecido en cuanto a las características se refiere.
• Cuando la marca y línea aparecen en la tabla, pero el resto de características no coinciden: se aplica el valor que presente mayor similitud en características, que corresponda al rubro inmediato más bajo, en la marca y línea del vehículo.
• Cuando la marca aparece en la tabla, pero el resto de características no: se aplica el valor que presente mayor grado de similitud en características, que corresponda al rubro inmediato más bajo en la marca del vehículo.
• Cuando en la Tabla de Valores Imponibles, no existe un año de modelo que coincida con el vehículo: se utiliza el año inmediato anterior en la tabla.
• Cuando el año del vehículo no coincide con los años de la tabla: se debe utilizar el valor del vehículo contenido en la columna “Resto de años”.
• Para los vehículos eléctricos y vehículos de hidrógeno: la base imponible del impuesto se determina según los registros existentes en la tabla, en caso de que no aparezcan se aplicará el que tenga mayor grado de similitud en cuanto a características y que corresponda al rubro inmediato más bajo.

¿Cómo se calcula el IVA para vehículos?

Tomando en cuenta las especificaciones anteriores, el cálculo del IVA para vehículos 2025 es relativamente sencillo. Se aplica el porcentaje correspondiente al valor imponible del vehículo, que generalmente incluye el precio de venta más cualquier costo adicional, como gastos de transporte o seguro.

• Ejemplo: Si el valor imponible de un vehículo es de Q100,000 y el IVA aplicable es del 12%, el IVA a pagar sería de Q12,000. Por lo tanto, el precio final del vehículo sería de Q112,000.

¿Existen exenciones o beneficios fiscales para ciertos tipos de vehículos?

En algunos casos pueden existir exenciones o beneficios fiscales para ciertos tipos de vehículos, como los destinados a personas con discapacidad; sin embargo, es recomendable consultar con un asesor fiscal para conocer si la situación particular permite acceder a algún tipo de beneficio.

En este orden de ideas, los modelos de vehículos de los años 2023, 2022 y 2021 pagarán el equivalente a Q1,000 como cuota única al momento de realizar el traspaso, en lugar del 12% establecido para el IVA.

En cambio, aquellos vehículos anteriores al 2020 pagarán el equivalente a Q500 como cuota fija al momento del traspaso.

En el caso de las motocicletas, los modelos de los años 2023, 2022 y 2021 pagarán el equivalente a Q300 como cuota fija al momento del traspaso y los modelos del año 2020 o anteriores pagarán Q200.

¿Qué otros impuestos se aplican a la compra de un vehículo en Guatemala?

Además del IVA para vehículos 2025, pueden aplicarse otros impuestos y tasas a la compra de un vehículo, como el impuesto de circulación, el impuesto a la primera matrícula, el impuesto sobre la propiedad y los aranceles de importación (dependiendo del caso, para vehículos usados o nuevos).